Agentic Cash Forecasting: Wenn Finanzmathematik zum Tool Ihres digitalen Mitarbeiters wird

Cash Management ist die strategische und operative Verwaltung der Cashflows eines Unternehmens, um sicherzustellen, dass dieses seinen kurzfristigen Verpflichtungen effizient nachkommen kann. Ziel ist es, zum richtigen Zeitpunkt und auf dem richtigen Konto über ausreichend liquide Mittel zu verfügen und gleichzeitig ungenutzte Guthaben zu minimieren. Dabei spielt der kurzfristige Cash Forecast eine zentrale Rolle: Er ermöglicht die operative Steuerung der Liquidität, stellt sicher, dass jederzeit genügend Mittel verfügbar sind, und sorgt dafür, dass Überschüsse optimal eingesetzt werden.

In diesem Artikel stellen wir aktuelle Einschränkungen und Herausforderungen, sowie die Chancen durch unseren Ansatz des Agentic Cash Forecasting gegenüber. Wir zeigen auf, wie die Kombination von mathematischen Modellen und agentischem Reasoning die Forecasting-Qualität verbessert, wie KI-Agenten mit Konfidenzen, Rauschen und fehlenden oder falschen Daten umgehen und wie Sie diese Chancen niederschwellig in Ihrem Unternehmen nutzen können.

Cash Forecasting - Status Quo

Ein präziser Cash Forecast ist die Grundlage für fundierte operative Finanz-Entscheidungen. Er hilft zu bestimmen, wann Liquidität bereitgestellt werden muss, welche Verbindlichkeiten strategisch verschoben werden können und wann vorgezogene oder verzögerte Zahlungen sinnvoll sind. Er beeinflusst zudem zentrale Prozesse wie das intelligente Zahlungsmanagement, die Steuerung von Kreditlinien oder die Optimierung von Working Capital.

Ein guter kurzfristiger Forecast integriert Datenpunkte aus strukturierten und unstrukturierten Quellen, unter anderem:

• AP- und AR-Rechnungen aus dem ERP-System, um erwartete Ein- und Auszahlungen abzubilden.

• Bank-Transaktionshistorie (z. B. 12 Monate), angereichert durch eine intelligente Kategorisierung von Zahlungen, um wiederkehrende operative Ausgaben wie Löhne, Miete, Energiekosten oder Steuerrückstellungen zu erkennen.

• Aktuelle Banktransaktionen, die den Kontostand unmittelbar beeinflussen.

• Personalplanung, z. B. für die Antizipation von Gehaltsentwicklungen.

• Investitionsvorhaben mit relevanten Zahlungsplänen.

• Budgetplanungen, um geplante Einnahmen und Ausgaben abzubilden.

• Sonderzahlungen wie Boni, Dividenden, Rückzahlungen oder einmalige Projektkosten.

• Weitere externe Faktoren wie Lieferverzögerungen, saisonale Nachfrageschwankungen oder geplante Wartungs-Stillstände

Während ERP-Daten und Konten-Historien strukturiert (ERP-Daten teilweise lückenhaft erfasst) vorliegen und direkt in den Forecast einfließen können, sind viele der zusätzlichen Signale weniger strukturiert und lassen sich nicht ohne weiteres als Parameter in ein klassisches Modell einspeisen.

Herausforderungen und ungenutzte Potenziale

Selbst große Mittelständler (>250 Millionen Jahresumsatz) betreiben oft kein systematisches Cash Management für die tägliche Disposition - häufig mangels dediziertem Personal. Das führt zu ungenutzten Zinsoptimierungspotenzialen, übersehenen Frühwarnsignalen für Liquiditätsengpässe und unflexiblen, rein regelbasierten Zahlungsflüssen, die nicht auf dynamische Ereignisse reagieren.

Unternehmen, die Cash Forecasting einsetzen, haben oft mit der Integration der Datenquellen zu kämpfen. Die Einbindung zusätzlicher Informationen ist häufig manuell und zeitaufwendig, und viele Forecasts liefern keine Erklärung, welche besonderen Ereignisse die Prognose beeinflussen. Statistisches Rauschen, niedrige Konfidenzen oder Ausreißer - z. B. eine sehr große Kundenbestellung in einem Monat - können die Qualität des Forecasts erheblich mindern. Schlechtes Cash Forecasting macht strategisches Cash Management unmöglich.

Agentic Cash Forecasting - Die Zukunft des Cash Managements

Hier setzt agentische KI an. Schauen wir uns dazu einmal konkret “Flow” an. Flow ist unser digitaler Mitarbeiter fürs Cash Management. Dieser:

1. Nutzt mathematische Cash Forecasting Modelle als Tool - situativ parametrierbar für unterschiedliche Szenarien, z.B. um Zahlungszeitpunkte präzise vorherzusagen.

2. Priorisiert Daten und reichert Daten an - der Agent markiert besondere Zahlungen (Payroll, Steuern, Miete, Großprojekte) und antizipiert deren Eintritt. Dabei ermöglicht die historische Zahlungs-Kategorisierung („Tagging“) die frühzeitige Einbeziehung wiederkehrender Verpflichtungen, auch wenn sie (noch) nicht als offene Posten im ERP stehen.

3. Interpretiert Ergebnisse durch agentisches Reasoning - der agentische Denkprozess auf Basis eines großen Sprachmodells - identifiziert niedrige Modellkonfidenzen und ergänzt gezielt relevante Zusatzinformationen.

4. Kommuniziert und kollaboriert proaktiv - Der Agent stellt wie ein menschlicher Cash Manager Rückfragen an Teammitglieder, holt Informationen ein und weist auf Auffälligkeiten hin, bevor sie zum Problem werden.

5. Zieht unstrukturierte und externe Informationen mit ein - z. B. interne Projektpläne, Lieferstatus oder bevorstehende Sonderzahlungen, um den Forecast präziser zu machen.

Durch die Kombination deterministischer Elemente (mathematische Modelle, logische Regelabfolgen) und agentischen Reasonings (flexible Interpretation, Kontextverständnis, Einbindung unstrukturierter Datenquellen) entsteht ein umfassender und erklärbarer Forecast. 

Anders als klassische Software können KI Agenten wie Mitarbeiter agieren und gemeinsam mit den anderen Teammitgliedern im Finanzteam relevante Informationen identifizieren, Datenquellen verknüpfen und so eine fundierte Basis für Entscheidungen schaffen. Damit können auch Unternehmen, die heute nicht über einen dedizierten (menschlichen) Cash Manager verfügen, ein strukturiertes Cash Management im Unternehmen etablieren.

Bestehende Lösungen werden ersetzt: Mit einem KI Agenten fürs Cash Management werden aus statischen Cash Forecasts präzise, kontext-sensitive und kollaborative digitale Mitarbeiter. Die Kombination von deterministischen mathematischen Modellen mit agentischem Reasoning verbessert die Prognosequalität, Transparenz und Handlungsfähigkeit und ermöglicht strategisches Cash Management mit messbar besseren finanziellen Ergebnissen. 

Wenn Sie unseren Cash Manager “Flow” einmal live erleben möchten oder dieser nach dem fehlenden Baustein in Ihrem Finanz-Team klingt, dann lassen Sie uns sprechen.